担保项目流程

项目评审是担保机构风险管理的第一道程序，也是防范和控制担保项目风险最重要的措施之一。担保项目的评审一般包括企业和项目基本情况评估、企业财务状况和偿债能力评估、企业盈利能力和市场竞争力评估、反担保方式的可行性和可变性评估、反担保物价值和法律合同关系的评估等方面，基本上包含了风险识别、风险预测、风险评价以及风险防范等风险管理的大部分内容。

与此同时，担保项目的评审工作也是一项复杂的系统工程：项目材料和了解情况的真实可靠是项目评审的重要前提，科学合理的评估方法能够保证项目评审的准确性，把握项目法律关系的合法性和严密性可以有效的防止法律风险的发生。评审工作需要涉及技术、管理、市场、政策、财务、法律等诸多方面的知识。因此，要提高担保项目的评审水平，关键是要拥有一支高素质的项目评审人才队伍和专家顾问队伍，并在此基础上制定出一整套适合担保业务特点的项目评估办法和评审工作规范。

债务人的还款能力往往决定着担保项目的成败，因此，评价和判断债务人的还款能力是担保机构进行项目评审工作最重要的内容之一。考察债务人的还款能力应该从现金流量、盈利能力、资产收益以及资产负债比例等多方面来综合评价。

一般来说，盈利企业比亏损企业的还款能力要大，但并不等于盈利企业就一定有现金归还到期债务，亏损企业一定无法归还到期债务。利润是偿还债务的来源，但利润不等于现金，偿还债务最终靠的是现金，因此，有人称现金就是企业生命中的“血液”。

在很多时候，企业用款项目的资金回收周期与贷款担保期限是不一致的，当我们在评价一个建设周期与贷款周期不一致的担保项目时，不要过分关注项目最终会产生多少效益，而要把重点放在评价贷款到期日企业的现金流量情况和偿债能力情况。担保机构不要轻易把企业认为或政府部门推荐的“好项目”都当成担保机构的“香饽饽”，特别是流动资金贷款担保项目，“好项目”的定义是非常狭义的，通常仅指“能够按期还本付息的项目”。

盈利能力是企业通过生产和经营活动获取利润的能力。利润是企业偿还债务的重要资金来源，债务人盈利能力越强，其还款能力就越有保障。所以，债务人的盈利能力直接关系到为其提供担保的担保机构风险的大小。

资产收益率反映了企业资产运营的效率，资产周转越快，资产收益率越高，企业取得的收入和盈利就越多，说明其还款能力就越强。

资产负债率是反映企业偿债能力的一项重要指标，反映了企业资产情况和经营情况，资产负债率低表明企业的财务经营成本低，风险性比较不，偿还能力强，但从专业的角度来分析，资产负债率过低表明企业本身对行业看淡，投资过于慎重，企业对于市场信心不足，所以过高或者过低的负债率都不是很好，一般欧美国家的资产负债率是55%左右，日本、韩国为75%，资产负债率临界线为50%，低于50%说明企业使用外部资金少，风险性小，企业发展慢，高于50%说明企业发展快，利用外部资金也高，风险也就高，因些再好的企业也应该有资产负债表经营，哪怕资金需求再大，使用外部资金时也要合理。流动比率和速动比率能够反映企业短期负债的合理性以及偿债能力的大小。企业的资产负债结构越合理，其经济基础就越牢靠，表明偿债能力也就越强。

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